各子公司及部门制定经营业绩计划的过程即总公司（集团）经营业绩目标的层层分解的过程，也是各子公司和总公司（集团）之间就关键绩效指标，权重和目标值进行沟通并达成一致的过程。

一、经营业绩计划的要素

公司经营业绩计划及评估表的要素主要包括以下几方面：

绩效计划及评估内容：公司经营业绩计划及评估内容包括各类关键绩效指标。

权重：列出按绩效计划及评估内容划分的大类权重，以体现工作的可衡量性及对公司整体绩效的影响程度。

目标值的设定：对关键绩效指标设定目标值和挑战值两类，以界定指标实际完成情况与指标所得绩效分值的对应关系。

绩效评估周期：公司经营业绩计划的评估周期一般为一年一次。

二、公司经营业绩计划的步骤

集团（总公司）下达绩效管理系统实施文件。

确定集团（总公司）绩效考核指标体系，提出考核方法，推动计划确定，搞好后续管理，收集汇总数据，计算绩效分值。

集团（总公司）经过与各子公司商讨确定对公司的绩效考核指标体系。

各子公司经过与各部门商讨确定部门绩效考核指标。

三、确认集团（总公司）年度经营目标（一级KPI） ：

责任人：董事会或总经理；

准备：战略规划和年度经营计划，去年的经营绩效完成情况，对市场分析和判断；

沟通：董事会召开年度会议明确战略方向，审议并确定下一年度的经营计划和年度预算；

确定：总经理或授权HR总监将董事会通过的经营计划和财务目标分解成公司的KPI并通报至各部门、员工。

四、确认部门的绩效目标（二级KPI）

子公司或者部门根据集团公司的绩效考核办法，以及业绩目标和KPI确认本单位绩效目标，拟订绩效计划；

本单位内沟通，确认周期内计划；

责任人：HR总监或总经理授权人；

准备：公司的KPI和经营目标，部门的关键职能职责描述,各部门上年度的绩效评价结果，过去绩效管理中各部门反馈的问题或提出的建议；

沟通：

A.召开第一次绩效专题会议，简要回顾过去的绩效评价结果和存在问题,正式传达公司年度绩效目标和KPI,提出本年度KPI的修订原则以及各部门的基本目标；

B.各部门根据会议要求自行修订和调整本部门的目标和KPI；

C.召开第二次专题会议，每个部门公开陈述KPI的定制情况，其他部门和责任人进行审议，并当场进行修订，最终确定各部门采取的评价指标和标准。

确定：达成一致后结束专题会议，汇总呈报总经理签发。