基金从业资格考试考点总结
第二十四章、基金管理人的内部控制
第一节、内部控制的目标和原则
1、理解基金公司内部控制的基本概念
为防范化解风险,建立组织机制,实施程序与控制措施的系统
2、理解基金公司内部控制的重要性:维护投资者合法权益
3、掌握基金公司内部控制的目标
(1)保证公司守法合规运营,形成守法合规经营理念
(2)防范化解风险,提高经营管理效益,持续健康发展
(3)确保基金管理人的财务和其他信息证实准确
4、 掌握基金公司内部控制的原则
【健全性,有效性,独立性,相互制约性,成本效益性】
第二节、内部控制机制
1、掌握基金公司内控机制的四个层次
员工自律-部门主管检查-公司管理层监督-董事会监督
2、 掌握基金公司内部控制的基本要素
控制环境;风险评估;控制活动;信息沟通;内部监控
第三节、内部控制制度
1、理解内部控制制度的组成内容(内部控制大纲,基本管理制度,部门业务规章)
第四节、内部控制的主要内容
1、 公司前、中、后台内部控制
2、公司信息披露控制
3、公司信息技术控制
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