年度薪酬福利政策制定作业指导书

年度薪酬福利政策制定

作业指导书

1．0适用范围

适用于公司范围内所有经营单位对年度薪酬总额的管理。

2．0薪酬总额

2．1定义：薪酬总额是指公司以现金或非现金形式支付给所有职员的报酬总和，包括职员薪酬、职员福利和特别奖励。

2．2职员薪酬

∑经营单位职员基本薪酬+∑经营单位职员绩效薪酬+∑经营单位职员加班费。

2．2．1基本薪酬

∑经营单位职员年薪中每月固定发放的基本薪酬。

2．2．2绩效薪酬

Ø 管理类、专业类职员绩效薪酬==∑经营单位职员年薪中绩效薪酬*年度效益系数；

Ø 操作类职员绩效薪酬==∑经营单位职员按季度提取的奖励基金；

Ø 市场拓展职员绩效薪酬==∑经营单位市场拓展职员项目提成额。

2．2．3加班费

∑经营单位职员按公司相关制度计算的加班工资。

2．3职员福利

2．3．1是指公司依据相关政策法规以及公司的相关制度，以货币或实物形式付给职员的报酬，包括法定福利和非法定福利。

2．3．2职员福利以经营单位的年度职员福利实施计划为计算依据。

2．3．3职员福利包括驻外职员的各种津贴，以及其他特殊职位的津贴，如班长津贴等等。

2．4特别奖励

2．4．1特别奖励是指根据奖惩制度，给予经营单位或职员个人的奖励，包括现金及非现金形式两种方式。

2．4．2以公司、分公司为经营单位计算或预算发生额度。

3．0实现利润

3．1定义：是指经营单位在以年度为会计期间的经营成果，即净利润。

3．2公司、分公司实现利润以公司财务部门核定的数据为准；物业管理处实现利润以分公司财务部门核定的数据为准。

4．0平均薪酬

4．1定义：是指经营单位全年职员人均薪酬水平。

4．2平均薪酬=营经单位全年薪酬总额/经营单位全年平均人数。

其中：全年平均人数=∑（月度职员数）/12

5．0人均产值

5．1定义：是指经营单位职员在一个会计期间内创造的价值。

5．2人均产值=经营单位全年收入/经营单位全年平均人数。

其中：全年平均人数=∑（月度职员数）/12

6．0增长幅度计算

6．1薪酬总额增长幅度

｛（当年度薪酬总额－上一年度薪酬总额）/上一年度薪酬总额｝×100%

6．2实现利润增长幅度

｛（当年度实现利润－上一年度实现利润）/上一年度实现利润｝×100%

6．3平均薪酬增长幅度

｛（当年度平均薪酬－上一年度平均薪酬）/上一年度平均薪酬｝×100%

6．4人均产值增长幅度

｛（当年度人均产值－上一年度人均产值）/上一年度人均产值｝×100%

6．5计算增长幅度时，必须以实际发生的并调整成同一口径（上一年度与当年度）的数据为计算依据。

6．5．1经营单位的经营活动不足一个会计期间的，应折算成一个会计期间的数据进行增长幅度计算；

6．5．2经营单位的分包项目口径不一致的，应折算成口径一致的数据进行增长幅度计算；

6．5．3经营单位统一以其主营业务（物业管理业务）的数据为增长幅度计算依据。

7．0 “两个低于”的判定

7．1“两个低于”是指薪酬总额的增长幅度低于实现利润的增长幅度；平均薪酬增长幅度低于人均产值增长幅度。公司各级经营单位制定年度薪酬福利政策时，必须遵循“两个低于”的原则。

7．2经营单位分类

经营单位分为公司、分公司、管理处三级。

其中：公司级计算增长幅度时包括公司职能部门和各分公司的相关数据；

分公司级计算增长幅度时包括分公司职能部门和各管理处的相关数据。

7．3比较期间

7．3．1当年度与前一年度比较（例如：预算年度为2009年时，当年度是指2008年度，前一年度是指2007年度）。

7．3．2经营单位前一年度的经营活动时间不满半年的，不予比较。

8．0薪酬福利政策原则

经营单位可通过年度绩效薪酬发放系数（效益系数）、年度调薪、职员福利计划等实现薪酬总额的调整。

8．1薪酬总额调整，必须同时满足如下两个条件：

8．1．1当年度与前一年度比较，满足“两个低于”原则；

8．1．2预算年度的绩效目标计划能够达成，并具备年度总体经营预算的支持能力。

8．2经营单位满足薪酬总额调整条件时，按如下优先顺序调整薪酬总额：

8．2．1由于政府相关法规修订造成的法定福利费用支出的调整；

8．2．2由于公司相关规定修订造成的非法定福利费用支出的调整；

8．2．3根据公司薪酬管理制度进行的职员年度调薪。

8．3年度绩效总额（管理类、专业类）

8．3．1当公司符合“两个低于”原则并达成年度绩效目标时，计算公司高层团队、总部部门职员、分公司高管团队当年度绩效总额的年度绩效薪酬发放系数（效益系数）可以≥1。否则，其年度绩效薪酬发放系数（效益系数）必须≤1。

8．3．2当分公司符合“两个低于” 原则并达成年度绩效目标时，计算分公司部门职员、物业管理处责任人当年年度绩效总额的年度绩效薪酬发放系数（效益系数）可以≥1。否则，其年度绩效薪酬发放系数（效益系数）必须≤1。

8．3．3当管理处符合“两个低于” 原则并达成年度绩效目标时，计算管理处其他职员当年年度绩效总额的年度绩效薪酬发放系数（效益系数）可以≥1。否则，其年度绩效薪酬发放系数（效益系数）必须≤1。

8．4年度薪酬调整

8．4．1当公司符合薪酬总额调整条件时，可以启动公司高层团队、总部部门职员、分公司高管团队预算年度的年度调薪。

8．4．2当分公司符合薪酬总额调整条件时，可以启动分公司部门职员、物业管理处责任人预算年度的年度调薪。

8．4．3当管理处符合薪酬总额调整条件时，并满足当年度顾客满意度指数不下降条件时：可以启动管理处其他职员预算年度的年度调薪。

8．5职员福利计划

8．5．1当公司符合薪酬总额调整条件时，可以增加公司预算年度的福利费用额度（同口径），否则，公司预算年度的福利费用额度不得增加。

8．5．2当分公司符合薪酬总额调整条件时，可以增加分公司预算年度的福利费用额度（同口径），否则，分公司预算年度的福利费用额度不得增加。

9．0年度薪酬福利政策

9．1薪酬福利政策内容

9．1．1经营单位薪酬总额。

9．1．2职员薪酬占经营单位薪酬总额的比例、职员年度调薪幅度。

9．1．3职员福利占经营单位薪酬总额的比例、职员福利项目及各项目福利费用标准。

9．1．4特别奖励范围、奖励项目及奖励标准。

9．2经营单位薪酬总额（预算年度与当年度同口径比较）

9．2．1根据薪酬福利政策原则，经营单位可以拟定预算年度的薪酬总额调整幅度，但最高不超过其实现利润增长幅度；

9．2．2在薪酬总额调整幅度确定的情况下，经营单位可以分别确定职员薪酬、职员福利、特别奖励的具体调整方案。

9．3职员薪酬

9．3．1根据薪酬福利政策原则，经营单位可以拟定职员平均薪酬增长幅度（经营单位职员薪酬调整总额度），但最高不得超过经营单位年人均产值增长幅度。

9．3．2职员薪酬调整比例

Ø 管理类、专业类职员：根据经营单位此类职员薪酬调整总额度、职员绩效情况，职员现有薪酬CR值情况及薪酬管理作业指导书的要求，应用《职员薪酬调整测算表（模板）》，确定经营单位各层职员的薪酬调整比例。

管理类、专业类职员的可调整额度

参照《管理类、专业类职员薪酬管理作业指导书》5．2．4条

使用《职员薪酬调整测算表（模板）》

测算出的调整额度与可调整额度进行比较，需要不断调整调薪表，保证测结果低于或等于可调整额度。

输出职员年度调薪表

确定调薪幅度及额度

经营单位年度调薪表

职员为单位进行测算

比较

确定最终的年度调薪表

Ø 操作类职员：根据经营单位此类职员薪酬调整总额度、职员绩效情况，及薪酬管理作业指导书的要求，应用《职员薪酬调整测算表（模板）》，确定经营单位操作类职员的薪酬调整。

操作类职员的可调整额度

参照《操作类职员薪酬管理作业指导书》、《操作类职员绩效管理作业指导书》等确定调整人数、标准、奖励基金比例等

使用《职员薪酬调整测算表（模板）》

测算出的调整额度与可调整额度进行比较，需要不断调整调薪表，保证测结果低于或等于可调整额度。

输出操作类职员调整标准

确定调薪幅度及额度

操作类职员调整标准

职员为单位进行测算

比较

确定最终操作类职员调整标准，职员调薪方案

Ø 各级单位在确定职员调薪时，需要考虑分公司所在地区的年度最低工资标准调整或薪酬市场调研数据结果低于市场中位值的情况。

9．4职员福利

9．4．1根据薪酬福利政策原则，公司或分公司可以拟定职员福利费额度调整幅度，并制定相应的职员福利计划。

9．4．2职员福利费额度分配优先顺序：

Ø 相关法规要求的法定福利费用支出；

Ø 公司规定特殊职位的津贴、补贴支出；

Ø 职员集体生活设施类福利支出，如娱乐设施、职员宿舍、职员食堂；

Ø 职员健康类支出，如健康体检、职员互动活动；

Ø 集体补贴类福利支出，如伙食补贴、法定假日过节费；

Ø 企业年金等保障类福利支出。

9．5特别奖励

9．5．1根据薪酬福利政策原则及公司《职员奖惩管理作业指导书》规定，公司或分公司可以在薪酬总额范围内，拟定特别奖励的奖励范围、奖励项目和奖励标准。

9．5．2特别奖励，由公司和分公司两级制定。

10．0年度薪酬福利政策制定

10．1每年底，公司制定公司级年度薪酬福利政策后，分公司根据相关要求制定分公司级年度薪酬福利政策。

10．2在制定年度薪酬福利政策前，应当充分调研和分析外部人力资源市场（尤其是行业内人力资源市场）及公司内部人力资源相关情况（如职员敬业度调查、职员满意度指数调查）。

10．3在分配职员福利费用额度时，应对职员敬业度调查（职员满意度指数调查）结果排序后三项设置倾斜性政策。同时，对于调查结果中的威胁领域和机会领域的前两位项目应单列费用开支计划。

11．0支持性文件

11．1《公司（XX分公司）XX年度薪酬福利政策》

11．2《“两个低于”原则确定表》

11．3《职员薪酬调整测算表（模板）》（电子版）